杭州讨债公司：企业应收账款怎么管理：要点整理

很多人因为不了解「企业应收账款怎么管理」而走了弯路。本文从实务角度出发，把需要重点掌握的要点讲清楚。

第一步：理清债权基础。在交易发生前建立客户信用档案，核查营业执照、注册资本、涉诉记录、失信信息和经营年限，根据信用状况设定授信额度和账期。对信用记录不佳的客户，可以要求预付款、提供担保或者缩短账期。事前控制成本最低、效果最好。

第2步：事中过程管控。对每一笔应收款建立台账，记录合同号、发货日期、约定账期、已收金额和逾期天数，设置到期前提醒和逾期预警。业务人员的绩效考核应当与回款挂钩，避免为冲业绩而放松账期管理，形成大量挂账。

第3步：事后分级催收。逾期后按照天数分级处理：短期逾期以电话和短信提醒为主；超过一个账期发出书面催款函并暂停供货；超过三个月启动上门对账和协商还款计划；超过六个月评估是否提起诉讼或委托专业机构处理。分级处理能够让资源集中在重点案件上。

第4步：坏账准备与核销。按照会计准则计提坏账准备，对确认无法收回的账款及时核销，同时保留追索权利。核销不等于放弃债权，一旦发现债务人有可供执行的财产，仍可以恢复主张。规范的核销流程也有利于企业财务数据的真实性。

小结：总的来说，规范的证据准备和及时的财产控制是债权实现的两大支点，任何一环缺失都可能让回款变得困难。

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